匠匠 ：财务经理的你，对为何审核合同书有清楚而详细的构思吗？如何把握住合同书中的关键环节？

做为财务经理，合同书审核是必做的工作中之一。有一些公司有法律事务部单位，有一些公司有聘请的刑事辩护律师为公司做相对的法律法规支撑点，大部分中小型企业沒有这种，只能依靠财务经理肩负起这一重担。

做为财务经理的你，对为何审核合同书有清楚而详细的构思吗？如何把握住合同书中的关键环节？

财会人员工作中常常碰到的疑惑有关合同书的普遍疑惑：

审核合同书的全过程中，会计能够取代业务流程么？

拥有刑事辩护律师协助审核合同书，会计就可以退而求其次了么？

采购管理与合同书审核的步骤是如何的？

怎样在合规管理和市场拓展中间获得均衡点？

合同书是公司开展各种主题活动的法律法规确保，公司的绝大多数个人行为全是在签合同的基本上开展的。因而，可以在签合同这一环节，对业务流程个人行为开展操纵，就可以具有防止和标准公司业务流程个人行为的实际效果。因而负责人领导干部一般全是公司的CFO。假如不光设风险操纵单位得话，这一岗位职责一般都由财务部门来担负。

下边就给你共享财务经理合同书审核关键点：

合同书审核的规定是啥？

1. 内部控制的规定，有很多潜在性风险

合同书涉及到许多，公司与公司的业务流程来往、融资投资合同书包含劳动合同书都是有许多异议点，说白了异议便是风险点。

2. 合规规定，也是公司管理方法规定

合同书的签署既要达到中国法律，还要听从公司內部规章制度。

3. 审核合同书步骤的规定，也是成本核算的规定

每一个合同书的签署，每个部门要有步骤，按序签名。

4. 资产风险监管的规定，也是税收风险监管的规定

若是税票开早了，货品只是交货一半或者还未开展交货，随后100%的税票早已开出去了，销项税额提早一个月、大半年都不仅，加快了资产的排出，全是沒有必需的，占有现金流归属于內部无法控制的状况。

5. 预算的规定

在籍的合同书比较好预测分析，但并未产生的合同书也是大家预算的构成部分。假如一个合同书，大家的收益始终超过开支，那麼能够，假如收益低于开支，注入很慢，大家必须垫付资金超过盈利的状况，合同书的现象是赢利的，具体则是亏本的。

6. 供应商选择的规定

不管做为顾客或是经销商，都应当对合作商开展定级、梳理梳理，履行合同不错的再次协作.履行合同历史时间不太好的，以前沒有准时履行合同的，立即汇报高管，开展解决。

是不是合乎公司的步骤规章制度

1. 规章制度上核查

是不是合乎步骤和审核规章制度

是不是合乎公司管理方法的有关要求

是不是合乎公司运营层面的有关管理规定

是不是达到公司信息管理系统管理规定

是不是在公司预算范畴内

是不是在财务经理的工作中范畴内

2. 公司采购管理的有关规章制度

公司招投标管理规章制度

公司合同审批步骤及管理权限

企业信用等级管理方案

某某某公司采购管理要求

合同书档案保管

3. 合同书常见归类

4. 公司里边都有哪些合同书

5. 不一样合同类型不一样解决

依据不一样的业务流程特性，分类梳理有关工作经验，与公司相关的；

依据合同书的关键水平，是主管参加，或是一般工作人员参加；

依据合同书的內容不一样，架构性协议书怎样看待，订单信息怎样对单，实际合同书应当怎样看待。

实例：公司采购管理要求

总论：目地、方式、范畴

合同书管理机制及岗位工作职责 运营财务部门核心；各个部门设合同书管理人员，归属于财务部门；各各个部门各司其职；在其中包括《合同章使用制度》

公司資源验证与顾客企业信用管理 在其中包括《公司合同分类及管理条例》

合同书的签署：签署前的必需调研、支付方式

合同审批管理权限：详尽的审核权限表

合同审批程序流程：合同审批程序流程表

合同书的履行合同和实行：谁对合同书的实行承担

合同变更和消除：规范及步骤

合同纠纷案处理：承担单位及步骤

采购管理：财务部门归档

义务担负

其他条文

实例：合同审批管理权限

牵涉到内部控制的几个点，包含管理权限和预算规定。

针对管理权限的分辨，能够参照公司规章制度的要求，例如每一个业务经理、主管能够愿意多少信用额度的合同书，假如超出了这一管理权限，一定要得到上一级的准许。

针对预算的规定可能是各个方面的，例如，签署的合同书利润率显著稍低，那麼便是不符预算规定的，或是给顾客的购物返利超过了预算的范畴，那麼也不是符合规定的，每一个事宜必须融合预算作实际的分辨。

实例：合同审批步骤

实例：有关票据设计方案

合同书的盈利状况

收益和成本费由谁来估计？由谁来承担？

应当提前准备哪些的材料？

应当从哪几个方面开展会计的计算？

合同书盈利情况

合同书的现金流量状况

会计计算实例

合同书存有什么风险

1. 合同书中存有的业务流程风险

公司是不是有企业创新能力：资产、工作人员、技术性等；

担保物、交货方法；

交货地址，交货工程验收；

品质条文；

是不是有新项目风险、运营风险（安裝、集成化、服务项目）；

如果是原料购置，那麼总数、時间、质量、质保、 退回、是不是合乎方案等；

如果是市场价格、质保、总数、交货時间、个人信用条 款、销售激励对策、质量要求。

2. 合同书中存有的会计风险

财务会计及税收风险

财务核算

税收难题： 税收的事宜关键包含价、税、票三个因素。

财务核算和规则

资产风险

现金流量：是不是富有、交易方式

是不是会给公司现金流量产生风险？解决方案

个人信用以及他风险

合同主体的资质证书、注册资金、公司整体实力、个人信用记录

顾客个人信用剖析追踪管理方法

是不是有商业服务风险-诈骗、之前有未付清的纠纷案

是不是为第一次买卖？是不是为常常买卖？

别的风险各种因素

3. 合同书中存有的法律法规风险

合同书合理合法合理

合同主体是不是合理

合同书自身是不是合理

合同签订的实效性

合同书內容描述详细

产生自身公司的合同范本

重要內容是不是已包含？不相干难题一律不提

合同书描述精确无模棱两可

关键条文描述清楚

前后左右并列结构清晰

实例：购置账务软件执行发布的合同书审核关键点

采购软件执行发布项目合同非常容易造成的难题、缘故及解决方案

实例：购置账务软件执行发布的合同书审核关键点

软件实施发布项目合同非常容易造成的难题、缘故及解决方案

有关合同书的思索

1. 合同书是一致含意的表明，一切造成模棱两可的事宜都必须事前回应；

2. 同而合之，合而不一样；

3. 全部财产，债务，利益都应来自于合同书；

4. 我国不企业信用重实行；

5. 道德观念；

6. 合同书并不是为了更好地挖地；

7. 合同书的阅读文章管理权限及下达；

8. 合同书的事后管理方法。

合同书审核关键点

合同书头顶部：

1. 特性（界 定精确、哪些种类）

2. 序号（公司编号规则）

3. 行为主体（另一方是不是申请注册公司，是不是有资质证书）

4. 目地（被告方签合同的用意）

合同书文章正文：

1. 含意（是不是真正）

2. 标底（是不是合理合法，反映特性）

3. 架构（大概內容）

4. 交货（交货時间、地址，包裝防摔防水解决等）

5. 付款（转款方法等）

6. 支配权、责任、水平

7. 独特（附加条文）

8. 风险（税款风险）

9. 停止（依据担保法）

10. IRP（专利权，依据公司內部要求去做）

11. 贷款担保 （在于合同类型担保金，为确保成功执行，也有一些联保）

12. 毁约

13. 不能抗

14. 义务限定

15. 法律效力（引入相关法律法规、技术标准是不是无效）

16. 对外

17. 异议

合同书附录：

1. 法律适用

2. 通告送到

3. 法律效力位阶

4. 有效期限

5. 文本撰写

6. 起效

合同附件：

1. 有效期限

2. 受权

3. 别的

合同书尾端：

1. 签字盖章

2. 签订時间

3. 签订地址

会计审核合同书应该是一个习惯性，一个务必的工作职责之一，而不是无关紧要的，不然大家大部分帮不上业务流程。

合同书审核标准

1. 权益义务公平公正

2. 风险可控性

3. 运营模式预算清算

4. 范畴清楚可控性

5. 含意确立无模棱两可

6. 运用规范确立

7. 毁约罚则确立

8. 服务项目为本，换位思考一下

文中来源于：会计初入职场

审核合同书

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